- Корректировка необлагаемого минимума по НДФЛ
- Изменение предельных величин для социальных вычетов
- Обновленные тарифы страховых взносов ИП
| Налог | Основные изменения |
| НДС | Уточненный перечень льготных категорий |
| Налог на прибыль | Новые условия для инвестиционного вычета |
| Транспортный налог | Индексация ставок для мощных автомобилей |
- 13% - основная ставка для резидентов
- 15% - для доходов свыше 5 млн руб. в год
- 30% - для нерезидентов
- 35% - для отдельных видов доходов
- Определите налогооблагаемую базу (доходы минус вычеты)
- Примените соответствующую ставку
- Учтите авансовые платежи (для ИП и самозанятых)
- Проверьте применение налоговых вычетов
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Стандартный (на ребенка) | До 3 600 руб. в месяц |
| Социальный (лечение, обучение) | До 156 000 руб. в год |
| Имущественный (при покупке жилья) | До 2 млн руб. за квартиру |
- Налог = Доходы × 6% - страховые взносы (до 50%)
- Минимальный налог: 1% от доходов при убытках
- Налог = (Доходы - Расходы) × 15%
- Минимальный налог: 1% от доходов
- Региональные ставки могут быть снижены до 5%
| Операция | Ставка |
| Основная масса товаров/услуг | 20% |
| Льготные категории (продукты, детские товары) | 10% |
| Экспортные операции | 0% |
- Патент: фиксированный платеж (зависит от вида деятельности)
- ЕСХН: 6% от разницы доходов и расходов
- НПД (для самозанятых): 4-6% от дохода
- Официальные калькуляторы ФНС
- Бухгалтерские программы (1С, Контур)
- Онлайн-сервисы банков
- Мобильные приложения налоговой службы
| Налог | Срок подачи | Срок уплаты |
| НДФЛ (3-НДФЛ) | До 30 апреля 2026 | До 15 июля 2026 |
| Налог на прибыль | До 28 марта 2026 | Ежеквартальные авансы |
| НДС | Ежеквартально до 25-го числа | До 25-го числа следующего месяца |
Расчет налогов в 2025 году требует внимательного изучения актуальных нормативных актов и использования достоверных данных. Для сложных случаев рекомендуется обращаться к профессиональным бухгалтерам или использовать специализированное программное обеспечение.
